关于秀屿区2017年区本级决算的报告

2018年8月28日在秀屿区第四届人民代表大会常务委员会

第十三次会议上

秀屿区财政局局长  吴建忠

主任、各位副主任、各位委员：

按照《中华人民共和国预算法》等法律法规和区人大常委会的安排，受区人民政府委托，我向区人大常委会作2017年区本级决算的报告，请予审议。

    一、2017年预算执行效果

（一）积极培植财源，实现收入增长。

2017年作为新一届政府的开局之年，在区委、区政府的领导下，我们主动适应经济发展新常态，坚持稳增长、促改革、调结构、惠民生的原则，大力发展壮大主导产业、培育新兴产业，引导特色产业转型升级，夯实财政增收基础。加快税收征管科学化、信息化进程，加大税费管征力度，提高税收征管质量和效率。全区各级财税部门主动应对经济下行的压力，克服种种不利因素，财政收入实现了平稳增长。2017年，全区财政总收入218511万元，完成年初预算217500万元的100.46%（当年收入预算不做调整，下同），较上年增长8.1%。增收的主要原因有：非税收入增收27749万元，增长101.74%；新的税源增长点中锦新材料（PA6）、华峰集团等企业增收17076万元，增长298.2%。

主动对接上级有关部门，积极向上争取政策和资金支持。经我区各级各部门的共同努力争取，2017年全区上级财政转移支付收入95487万元，其中：一般性转移支付收入59545万元，按同口径比较，增长1.13%，占上级补助比重62.36%。

（二）着力深化改革，强化发展动力。

区财政始终坚持从大局出发，固本强基，集中财力办大事，突出区委、区政府确定的生产性项目、重大基础设施项目，突出实体经济的培植；支持企业设备、技术改造升级，帮助其形成可持续的内在动力，适应新常态下的发展需求，涵养骨干财源，汇聚发展能量。2017年区级公共财政各类扶持政策专项资金支出6963万元。

进一步规范政府举债行为，完善债务风险预警机制，将债务规模保持在合理范围。2017年，我区共收到地方政府置换债券资金37408万元，当年实际使用债券资金合计29755万元，结余7653万元，结转至2018年继续用于偿还到（逾）期债务。2017年底全区政府负有偿还责任的债务余额486522万元。省核定的政府债务限额为509047万元，债务余额控制在限额之内。

（三）加强执行监管，提升管理绩效。

进一步强化预算执行动态监控，加快转移支付预算的下达进度，提高预算执行率。加强财政专项资金绩效管理，建立科学、规范、高效地专项资金管理机制，确保财政专项资金用的其所，用得及时，用得有效。不断巩固和扩大预算绩效试点工作成效，推进科学理财，提高资金使用效益，2017年纳入预算绩效考评的资金占年度项目预算总额的100%,实现全覆盖。

进一步盘活财政存量资金，加强对结余结转资金的分类管理和统筹力度，提高财政资金的使用效益。2017年,区本级清理收回财政存量资金71838万元。其中：一般公共预算54283万元,政府性基金17555万元。

    （四）克服收支矛盾，发展民生事业。

受上级对区财政管理体制制约，我区财政收入的增长未能有效转化为区级可用财力的增长，而且近年各项民生支出标准不断提高，区级财力紧张状况有所加剧，收支矛盾比较突出。在此情况下，区财政积极筹措，财政支出更多地向民生和重点建设领域倾斜。

全区公共财政支出中，教育、社会保障和就业、医疗卫生和农林水支出等各类民生支出145808万元，占总支出比重61.66%。其中：教育支出82938万元，增长15.03%；社会保障和就业支出14207万元，下降38.56%，主要因为2017年城乡居民基本养老保险基金财政补助受区级资金调度困难的影响于2018年1月才全部到位；医疗卫生支出23038万元，下降36.4%，主要是因为2017年起，新农合、城镇居民医保划归市级统筹管理，支出减少16969万元；农林水支出25625万元，下降7.95%。

二、全区财政收支决算情况

（一）全区公共财政收支决算情况

1.2017年全区收入总量为354837万元。具体构成：

（1）全区公共财政地方级收入146146万元。

（2）上级补助收入95487万元。

（3）待偿债置换一般债券上年结余2867万元。

（4）上年结余-15070万元。

（5）调入资金52235万元。

（6）债务转贷收入30663万元。

（7）调入预算稳定调节基金42509万元。

2.2017年全区支出总量为323216万元。具体构成：

（1）全区公共财政支出236486万元（含上年结转支出和当年上级专项支出）。

（2）上解上级支出59008万元。

（3）调出资金18492万元。

（4）债务还本支出3900万元。

（5）安排预算稳定调节基金0万元。

（6）待偿债置换一般债券结余5330万元。

3.2017年全区公共财政结余31621万元。

全区公共财政收支总量相抵，结余结转31621万元。其中：结转下年支出70812万元，累计净结余-39191万元。

（二）全区政府性基金收支决算情况

1.2017年全区政府性基金收入总量为89434万元。具体构成:

（1）全区政府性基金收入15322万元。 

（2）当年上级补助收入2189万元。

（3）待偿债置换专项债券上年结余11398万元。

（4）调入资金23452万元。

（5）上年结余6028万元。

（6）债务转贷收入31045万元。

2.2017年全区政府性基金支出总量为83206万元。具体构成:

（1）全区政府性基金支出39870万元（含上年结转支出和当年上级专项支出）。

（2）上解上级支出0万元。

（3）调出资金893万元。

（4）债务还本支出36179万元。

（5）待偿债置换专项债券结余6264万元。

 3.2017年全区政府性基金结余6228万元。

全区政府性基金收支总量相抵，结余结转6228万元，全部结转下年支出。

三、区本级财政收支决算情况

（一）区本级公共财政收支决算情况

1.2017年区本级公共财政收入总量为338883万元，比上年增加9339万元，增长2.83%。具体构成:

（1）区本级公共财政地方级收入146146万元，完成年初预算的118.58%，比上年增收32551万元，增长28.66%。加上当年中央级收入72365万元，财政总收入218511万元，完成年初预算的100.46%，增长8.1%。

（2）上级补助收入95487万元，下降18.76%，其中：

①返还性收入4734万元，与上年持平。

②一般性转移支付收入59545万元，下降21.29%。

③专项转移支付收入31208万元，下降15.98%。

（3）下级上解收入732万元。

（4）待偿债置换一般债券上年结余2768万元。

（5）债务转贷收入30663万元。

（6）上年结余-27750万元。

（7）调入预算稳定调节基金42509万元。

（8）调入资金48328万元。

2.2017年区本级公共财政支出总量为314800万元，比上年减支42494万元，下降11.89%。具体构成:

（1）区本级公共财政支出202712万元（含上年结转支出和当年上级专项支出），比上年增加40681万元,增长25.1%。

（2）补助下级支出25586万元，其中：一般性转移支付支出9468万元，专项转移支付支出16118万元。

（3）上解上级支出59008万元，其中:体制上解52479万元，专项上解6529万元。

（4）债务转贷支出185万元。

（5）债务还本支出3616万元。

（6）待偿债置换一般债券结余5330万元。

（7）安排预算稳定调节基金0万元。

（8）调出资金18363万元。

3.区本级公共财政收支结余24083万元。

区本级公共财政收支总量相抵，结余结转24083万元。其中:结转下年支出63274万元，累计净结余-39191万元。

（二）区本级政府性基金收支决算情况

1.2017年区本级政府性基金收入总量为87139万元。具体构成:

（1）区本级政府性基金收入15322万元，完成年初预算的53.4%，下降26.68%。其中：土地基金收入14888万元，完成调整后预算的105.36%，下降23.82%。

（2）当年上级补助收入2189万元。

（3）待偿债置换专项债券上年结余11398万元。

（4）债务转贷收入31045万元。

（5）调入资金23323万元。

（6）上年结余3862万元。

2.2017年区本级政府性基金支出总量为82484万元。具体构成:

（1）区本级政府性基金支出33157万元（含上年结转支出和当年上级专项支出），增长20.44%。其中：土地基金支出25901万元，增长35.06%。

（2）补助下级支出6625万元。

（3）上解上级支出0万元。

（4）债务还本支出36179万元。

（5）调出资金259万元。

（6）待偿债置换专项债券结余6264万元。

3.区本级政府性基金收支结余4655万元。

区本级政府性基金收支总量相抵，结余结转4655万元，全部结转下年支出。

(三）区本级社会保险基金预算执行情况。

2017年社会保险基金收入34428万元,完成调整后预算的117.06%。其中：

机关事业单位基本养老保险基金收入27468万元。

城乡居民基本养老保险基金收入6960万元。

2017年社会保险基金支出40431万元，完成调整后预算的169.66%。其中：

机关事业单位基本养老保险基金支出28859万元。

城乡居民基本养老保险基金支出11572万元。

社会保险基金收支总量相抵，结余-6003万元。其中：1.2017年起，城乡居民基本医疗保险基金归市级统筹管理，基金收支情况不在区本级列收列支。 2.机关事业单位基本养老保险基金收入27468万元中含2014年10月--2016年12月应由区财政承担的养老保险费14529万元，支出28859万元中含2014年10月--2016年9月应由社保基金列支的退休费16697万元，根据《莆田市秀屿区财政局关于退休费和养老保险结算的通知》（莆秀财预【2016】74号）的有关规定及上级要求，于本年列收列支，故超预算数。3.机关事业单位基本养老保险基金2017年度收入9653万元，支出12163万元，收支结余-2510万元，主要因为我区可用财力有限，优先保障当年度有新退休人员的行政单位及全额拨款事业单位应承担的单位部分养老保险费拨付到位，其余单位暂未到位。4.城乡居民基本养老保险基金因区级资金调度困难，当年度未足额拨付，已于2018年1月全部拨付到位。

(四）区本级国有资本经营预算执行情况。

    2017年莆田盐场等3家企业纳入区本级国有资本经营预算。国有资本经营收入70万元，完成年初预算的100%；国有资本经营支出90万元，完成年初预算的100%，加上上年结余20万元，收支平衡。

四、区本级财政资金有关使用情况说明

（一）2017年公共财政支出预算完成情况

2017年，区本级公共财政支出预算支出173326万元，加上补助乡镇14358万元，区本级公共财政总支出为187684万元，完成调整后预算275977万元的68.01%，其中：当年度未设置预算周转金，调入预算稳定调节基金42509万元，支出20966万元，本级收回统筹安排1984万元，继续结转19558万元。预算支出执行率低主要是：1、压缩各类工作经费等一般性支出，部分项目按实结算或工作未开展形成的结余予以收回指标，共计53550元。2、部分项目暂未完工或未结束，项目资金结转下年支出34743万元。

（二）历年结转资金使用情况

1.公共财政历年结转指标使用情况

公共财政历年结转至2017年指标13160万元，当年使用10462万元（含收回统筹安排2239万元），继续结转2699万元。其中：

历年结转至2017年上级专项指标9949万元，当年已使用7525万元，其中：区本级支出5402万元，下达乡镇1827万元，本级收回统筹安排296万元；继续结转2424万元。

历年结转至财力资金3211万元，当年已使用2937万元，其中：区本级支出959万元，下达乡镇35万元，本级收回统筹安排1943万元；继续结转下年使用275万元。

2.政府性基金历年结转指标使用情况

政府性基金历年结转至2017年指标5559万元，当年使用4990万元，继续结转569万元。其中：

往年结转至2017年上级基金专项3255万元，当年已使用2686万元，其中：区本级支出1396万元，下达乡镇628万元，本级收回统筹安排662万元，结转569万元。

历年结余2017年本级收入2304万元，区本级支出0万元，本级收回统筹安排2304万元，继续结转0万元。

（三）上级转移支付收入使用情况

1.2017年,公共财政专项转移支付收入31208万元，当年使用11321万元，其中：区本级支出4624万元，下达乡镇2399万元，本级收回统筹安排4298万元；结转下年支出19887万元。

2.2017年，公共财政财力性转移支付收入（返还性收入及一般性转移支付收入）64279万元，比上年减少16110万元。当年使用58294万元，其中：区本级支出4434万元，下达乡镇449万元，本级收回统筹安排53411万元；结转下年支出5985万元。

3.2017年，政府性基金转移支付收入2189万元，当年已使用1141万元，其中：区本级支出147万元，专项下达乡镇566万元，本级收回统筹安排428万元；结转下年支出1048万元。

（四）对下级财政转移支付情况

2017年区本级公共财政下达补助各乡镇25586万元，比上年减少39328万元，原因是今年将城乡居民养老保险、新农合、农村低保等部分社会保障类资金补助在区本级中列收列支，不下划到乡镇级列收列支。其中:一般性转移支付支出9468万元，比上年减少42921万元;专项转移支付支出16118万元，比上年增加3593万元。

2017年区本级政府性基金下达补助各乡镇6621万元，比上年增加4576万元，增长223.76%。

（五）预备费使用情况

2017年预备费使用552万元，占预算数3000万元的18.4%，其中：追加下达由区直部门支出472万元，占预备费追加总额的85.5%；追加下达各乡镇80万元，占预备费追加总额的14.5%，结余部分收回总预算。

    （六）地方政府新增债券资金收入安排使用情况

根据《福建省财政厅关于下达2017年地方债务限额的通知》（闽财债管〔2017〕16号）文件精神，2017年我区新增地方政府债券资金收入2.43亿元，人大批复安排用于公路建设4850万元（石城疏港公路二期、埭头通港大道、秀屿疏港东营围垦至木材园区段路面工程），扶贫500万元（20个贫困村及主要领导挂钩村），特色小镇8950万元，农村环境保护10000万元（拆除机砖厂、石场补助）。新增债券全部安排用于改善民生、扶贫攻坚、生态文明示范区建设、经济结构调整和基础设施建设等公益性资本支出项目，充分发挥了债券资金的作用，经济和社会效益显著。

（七）政府债务情况

根据《福建省财政厅关于下达2017年地方政府债务限额的通知》（闽财债管〔2017〕16号）文件，经省政府批准，核定我区（含北岸、湄洲岛）2017年地方政府债务限额73.11亿元，其中：一般债务 25.49亿元，专项债务 47.62亿元。2017年秀屿区新增债务限额议案经秀屿区人民政府同意后，报区人大常委会（莆秀政〔2017〕173号）审议批准。区本级2017年地方政府债务限额50.9亿元，其中：一般债务14.18亿元，专项债务36.72亿元(含2017年新增一般债务2.43亿元）（以下数据均为秀屿区本级）。

截止2017年底，秀屿区政府性存量债务余额48.65亿元，其中：一般债务13.17亿元，专项债务35.48亿元。不超过省厅限额。

2017年上级共安排地方政府存量债务置换债券资金37408万元。其中:公开招标置换债券资金26188万元(其中一般债券6043万元，专项债券20145万元），定向承销置换债券资金11220万元（其中一般债券320万元，专项债券10900万元），加上上年结余14265万元（其中：一般债券2867万元，专项债券11398万元），共计51673万元（其中：一般债券9230万元，专项债券42443万元）。

按照“借长期，还短期；借低息，还高息”的原则，对符合置换条件的存量债务，充分发挥置换债券期限长、利率低的优势，通过债务置换来调整优化债务期限和利率结构，降低融资成本，延长债务期限，缓解偿债压力，每年节约利息7000多万元。当年实际使用债券资金合计41082万元（其中：2014年及以前年度地方政府债券1017万元；固定资产贷款12729万元；BT项目融资11224万元；流动资金贷款2032万元；企业债券11320万元；融资租赁2760万元），结余10591万元（其中：一般债券2382万元，专项债券8209万元），结转至2018年继续用于偿还到（逾）期债务。

（八）区本级清理存量资金及使用情况

2017年,区本级清理收回财政存量资金71838万元。其中：一般公共预算54283万元,政府性基金17555万元。清理收回的存量资金当年安排使用情况如下:

1.一般公共预算54283万元。年终决算时清理收回用于平衡一般公共收支预算54283万元。

2.政府性基金17555万元。年终决算时清理收回用于平衡政府性基金收支预算16662万元；政府性基金调入一般公共预算893万元。

从决算情况看，2017年，全区财政及区本级财政预算执行情况不容乐观，在大力压缩一般性支出的基础上，区本级帐面滚存赤字3.92亿元，实际赤字规模进一步扩大（截止2015年度累计赤字4.07亿元；2016年当年赤字挂帐4.03亿元；2017年当年赤字挂帐4.15亿元；现实际滚存赤字达12.25亿元）。由于资金调度困难，上级指标无法及时到位，结转结余规模过大，影响到项目的正常实施。同时财政运行中仍然还存在一些困难和问题。主要有:公共财政收入减少，导致可用财力无法满足硬性支出，对公共事业的发展及机关的正常运转造成一定的影响。这些问题，我们将在今后的工作中将采取相应措施，努力加以解决。