关于秀屿区2018年区本级决算的报告

关于秀屿区2018年区本级决算

和2019年上半年预算执行情况的报告

——2019年8月16日在秀屿区第四届人民代表大会常务委员会

第二十四次会议上

秀屿区财政局局长  吴建忠

主任、各位副主任、各位委员：

按照《中华人民共和国预算法》等法律法规和区人大常委会的安排，受区人民政府委托，我向区人大常委会作2018年区本级决算和2019年上半年预算执行情况的报告，请予审议。

       2018年区本级决算

    一、2018年预算执行效果

（一）落实财政政策，促进收入平稳增长。

2018年是贯彻落实党的十九大精神的开头之年，也是完成“十三五”规划承上启下的关键之年。在区委、区政府的领导下，坚持稳增长、促改革、调结构、惠民生的原则，大力发展壮大主导产业、培育新兴产业，引导特色产业转型升级，夯实财政增收基础。加快税收征管科学化、信息化进程，加大税费管征力度，提高税收征管质量和效率，落实各项惠企政策。全区各级财税部门主动应对经济下行的压力，克服种种不利因素，财政收入实现了平稳增长。2018年，全区财政总收入233509万元，完成调整后预算220000万元的106.1%，较上年增收10233万元，增长4.6%。增收的主要原因有：华峰集团增收10426万元，增长69.8%；LNG增收4924万元，增长40.4%；燃气电厂增收2872万元，增长16.2%。

积极对接上级有关部门，向上争取政策和资金支持。经我区各级各部门的共同努力争取，2018年全区上级财政转移支付收入137944万元，其中：一般性转移支付收入90893万元，增长79.6%，占上级补助比重65.9%。主要是向上级争取到消减历史赤字临时救助转移收入38407万元。

    （二）克服收支矛盾，优先安排民生支出。

受上级对区财政管理体制制约，我区财政收入的增长未能有效转化为区级可用财力的增长，而且近年各项民生支出标准不断提高，区级财力紧张状况有所加剧，收支矛盾比较突出。在此情况下，区财政积极筹措，财政支出更多地向民生和重点建设领域倾斜。

全区公共财政支出中，教育、社会保障和就业、医疗卫生和农林水支出等各类民生支出180744万元，占总支出比重77.5%。其中：教育支出83867万元，增长1.1%；社会保障和就业支出31428万元，增长121.2%，主要因为2017年城乡居民基本养老保险基金财政补助受区级资金调度困难的影响于2018年1月才全部到位,2018年支出增加；医疗卫生支出18581万元，下降19.5%，主要因为新农合、城镇居民医保、城乡医疗救助划归市级统筹管理，支出减少2675万元；农林水支出26132万元，增长2%。

（三）深化财税改革，建立现代财政制度。

全面实行包括一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算四部分组成的全口径预算体系。在预算编制过程中，充分征求各部门单位意见，采取“开门办预算”的形式，对接对口部门，根据各单位实际情况，统筹谋划、精准安排，提高了预算编制的针对性、科学性和实效性。

逐步完善支出经济分类科目改革。按照中央支出经济分类科目改革方案的要求，根据政府预算管理和部门预算管理的不同特点和需要，分别编制政府预算经济分类和部门预算经济分类两套科目，完善了支出经济分类体系，提高了预算透明度。

    （四）加强执行监管，提升预算管理水平。

进一步强化预算执行动态监控，加快转移支付预算的下达进度，提高预算执行率。加强财政专项资金绩效管理，建立科学、规范、高效地专项资金管理机制，确保财政专项资金用的其所，用得及时，用得有效。不断巩固和扩大预算绩效试点工作成效，推进科学理财，提高资金使用效益，2018年纳入预算绩效考评的资金占年度项目预算总额的100%,实现全覆盖。

盘活财政存量资金，加强对结余结转资金的分类管理和统筹力度，提高财政资金的使用效益。2018年,区本级清理收回财政存量资金55327万元。其中：一般公共预算53173万元,政府性基金2154万元。

（五）强化债务管理，防范化解重大风险。

严格执行《预算法》有关规定，认真落实限额管理、预算管理和风险控制等一系列制度规定，抓好债劵申报项目的遴选，严禁违规使用债劵资金，防止债劵资金闲置。开展债务投资项目清理，强化审批管理，控制新增债务规模。建立完善风险评估、预警和应急处置机制，督促加强风险防控，切实有效采取化债措施。

规范政府举债行为，完善债务风险预警机制，将债务规模保持在合理范围。2018年，我区共收到地方政府置换债券资金53829万元，当年实际使用债券资金合计44828万元，结余9001万元，结转至2019年继续用于偿还到（逾）期债务。2018年底全区政府负有偿还责任的债务余额52.35亿元。省核定的政府债务限额为55.35亿元，债务余额控制在限额之内。

二、全区财政收支决算情况

（一）全区公共财政收支决算情况

1.2018年全区收入总量为393662万元。具体构成：

（1）全区公共财政地方级收入130741万元。

（2）上级补助收入137944万元。

（3）待偿债置换一般债券上年结余5330万元。

（4）上年结余31621万元。

（5）调入资金58525万元。

（6）债务转贷收入29501万元。

2.2018年全区支出总量为333918万元。具体构成：

（1）全区公共财政支出233272万元（含上年结转支出和当年上级专项支出）。

（2）上解上级支出63249万元。

（3）调出资金13419万元。

（4）债务还本支出21853万元。

（5）待偿债置换一般债券结余2125万元。

3.2018年全区公共财政结余59744万元。

全区公共财政收支总量相抵，结余结转59744万元。其中：结转下年支出59744万元，累计净结余0万元。

（二）全区政府性基金收支决算情况

1.2018年全区政府性基金收入总量为149568万元。具体构成:

（1）全区政府性基金收入49316万元。 

（2）当年上级补助收入2577万元。

（3）待偿债置换专项债券上年结余6264万元。

（4）调入资金16502万元。

（5）上年结余6228万元。

（6）债务转贷收入68681万元。

2.2018年全区政府性基金支出总量为147344万元。具体构成:

（1）全区政府性基金支出104333万元（含上年结转支出和当年上级专项支出）。

（2）上解上级支出382万元。

（3）调出资金1904万元。

（4）债务还本支出25386万元。

（5）待偿债置换专项债券结余15339万元。

  3.2018年全区政府性基金结余2224万元。

全区政府性基金收支总量相抵，结余结转2224万元，全部结转下年支出。

三、区本级财政收支决算情况

（一）区本级公共财政收支决算情况

1.2018年区本级公共财政收入总量为383896万元，比上年增加45013万元，增长13.3%。具体构成:

（1）区本级公共财政地方级收入130741万元，完成调整后预算的103%，比上年减收15405万元，下降10.5%。加上当年中央级收入102768万元，财政总收入233509万元，完成调整后预算的106.14%，增长4.6%。

（2）上级补助收入137944万元，增长44.5%，其中：

①返还性收入4734万元，与上年持平。

②一般性转移支付收入99838万元，增长67.7%。

③专项转移支付收入33372万元，增长6.9%。

（3）下级上解收入670万元。

（4）待偿债置换一般债券上年结余5330万元。

（5）债务转贷收入29501万元。

（6）上年结余24083万元。

（7）调入资金55627万元。

2.2018年区本级公共财政支出总量为333801万元，比上年增支19001万元，增长6%。具体构成:

（1）区本级公共财政支出205508万元（含上年结转支出和当年上级专项支出），比上年增加2796万元,增长1.4%。

（2）补助下级支出27770万元，其中：一般性转移支付支出11234万元，专项转移支付支出16536万元。

（3）上解上级支出63249万元，其中:体制上解56731万元，专项上解6518万元。

（4）债务还本支出21853万元。

（5）待偿债置换一般债券结余2125万元。

（6）调出资金13296万元。

3.区本级公共财政收支结余50095万元。

区本级公共财政收支总量相抵，结余结转50095万元。其中:结转下年支出50095万元，累计净结余为零。

（二）区本级政府性基金收支决算情况

1.2018年区本级政府性基金收入总量为147872万元。具体构成:

（1）区本级政府性基金收入49316万元，完成调整后预算的84.4%，增长221.9%。其中：土地基金收入48971万元，完成调整后预算的86%，增长228.9%。

（2）当年上级补助收入2577万元。

（3）待偿债置换专项债券上年结余6264万元。

（4）债务转贷收入68681万元。

（5）调入资金16379万元。

（6）上年结余4655万元。

2.2018年区本级政府性基金支出总量为146368万元。具体构成:

（1）区本级政府性基金支出103254万元（含上年结转支出和当年上级专项支出），增长211.4%。其中：土地基金支出102996万元，增长297.7%。

（2）补助下级支出1126万元。

（3）上解上级支出382万元。

（4）债务还本支出25386万元。

（5）调出资金881万元。

（6）待偿债置换专项债券结余15339万元。

3.区本级政府性基金收支结余1504万元。

区本级政府性基金收支总量相抵，结余结转1504万元，全部结转下年支出。

(三）区本级社会保险基金预算执行情况。

2018年社会保险基金收入35902万元,完成调整后预算的123.6%。其中：

机关事业单位基本养老保险基金收入14843万元。

城乡居民基本养老保险基金收入21059万元。

2018年社会保险基金支出28872万元，完成调整后预算的118.8%。其中：

机关事业单位基本养老保险基金支出13129万元。

城乡居民基本养老保险基金支出15743万元。

社会保险基金收支总量相抵，结余7030万元。

(四）区本级国有资本经营预算执行情况。

    2018年莆田盐场等3家企业纳入区本级国有资本经营预算。国有资本经营收入80万元，完成调整后预算的100%；国有资本经营支出80万元，完成调整后预算的100%，收支平衡。

四、区本级财政资金有关使用情况说明

（一）2018年公共财政支出预算完成情况

2018年，区本级公共财政支出预算支出170804万元，加上补助乡镇5500万元，区本级公共财政总支出为176304万元，完成调整后预算199637万元的88.3%，本级收回统筹安排13731万元，结转下年支出9602万元。预算支出执行率低主要是：1、压缩各类工作经费等一般性支出，部分项目按实结算或工作未开展形成的结余予以收回指标，共计13731元。2、部分项目暂未完工或未结束，项目资金结转下年支出9602万元。

（二）土地基金收支情况

2018年，国有土地使用权出让相关收入48971万元，完成调整后预算56968万元的86%；比上年同期14888万元增收34083万元，增长228.9%。主要是经营性土地出让收入市区分成后列入区级收入。

国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出69633万元（不含新增专项债券安排的支出33500万元），完成调整后预算52792的131.9%；比上年同期26811万元增支42822万元，增长159.7%,其中：征地和拆迁补偿支出43308万元；土地开发支出14945万元；其他国有土地使用权出让收入安排的支出1089万元；国有土地使用权出让金债务付息支出10291万元。

（三）历年结转资金使用情况

1.公共财政历年结转指标使用情况

公共财政历年结转至2018年指标50667万元，当年使用32558万元（含收回统筹安排11504万元），继续结转18109万元。其中：

历年结转至2018年上级专项指标22223万元，当年已使用12732万元，其中：区本级支出9567万元，下达乡镇1006万元，本级收回统筹安排2159万元；继续结转9491万元。

历年结转至2018年财力资金28444万元，当年已使用19826万元，其中：区本级支出6860万元，下达乡镇3621万元，本级收回统筹安排9345万元；继续结转下年使用8618万元。

2.政府性基金历年结转指标使用情况

政府性基金历年结转至2018年指标1637万元，当年使用713万元，继续结转924万元。其中：

往年结转至2018年上级基金专项1617万元，当年已使用693万元，其中：区本级支出136万元，下达乡镇203万元，本级收回统筹安排354万元，结转924万元。

历年结转至2018年本级指标20万元，本级收回统筹安排20万元。

（四）上级转移支付收入使用情况

1.2018年,公共财政专项转移支付收入33374万元，当年使用15194万元，其中：区本级支出7996万元，下达乡镇5137万元，本级收回统筹安排2061万元；结转下年支出18181万元。

2.2018年，公共财政财力性转移支付收入（返还性收入及一般性转移支付收入，含消减历史赤字临时救助转移收入38407万元）66767万元，当年使用62567万元，其中：区本级支出5020万元，下达乡镇1272万元，统筹安排56275万元；结转下年支出4200万元。

3.2018年，政府性基金转移支付收入2118万元，当年已使用818万元，其中：区本级支出83万元，专项下达乡镇712万元，本级收回统筹安排23万元；结转下年支出1300万元。

（五）对下级财政转移支付情况

2018年区本级公共财政下达补助各乡镇27770万元，比上年增加2184万元。其中:一般性转移支付支出11234万元，比上年增加1766万元;专项转移支付支出16536万元，比上年增加418万元。

2018年区本级政府性基金下达补助各乡镇1126万元，比上年减少5495万元，下降83%,主要是上年度支出前海围垦项目及盐田技改项目4674万元征迁补偿款，三格化粪池新建改造补助485万元。

（六）预备费使用情况

2018年预备费使用1130.2万元，占调整后预算数1270.2万元的89%，其中：追加下达由区直部门支出860.2万元，占预备费追加总额的76.1%；追加下达各乡镇270万元，占预备费追加总额的23.9%，结余部分收回总预算。

    （七）地方政府新增债券资金收入安排使用情况

    根据《福建省财政厅关于下达2018年地方政府债务限额的通知》（闽财债管〔2018〕14号）文件精神，2018年我区新增地方政府债券资金收入44500万元（包括一般债务11000万元，专项债务33500万元）。经区四届人大常委会第十二次会议审议批准，调增一般公共预算支出11000万元、政府性基金预算支出33500万元，重点用于精准脱贫、生态建设、环境保护、经济结构调整、棚户区改造、农村公路等重点建设领域，充分发挥了债券资金的作用，经济和社会效益显著。其中：

一般债券11000万元，安排用于学校基础设施建设400万元；卫生院提升工程147万元；园区、特色小镇基础设施建设4400万元；农村环境整治400万元；公路建设2153万元；安置房建设800万元；幸福家园建设500万元；水利工程建设2000万元；盐场技改提升200万元。

专项债券33500万元，安排用于棚户区改造19500万元；土地储备9000万元；其他专项5000万元。

（八）政府债务情况

经省政府批准，核定我区（含北岸、湄洲岛）2018年地方政府债务限额78.92亿元，其中：一般债务 27.09亿元，专项债务 51.83亿元。2018年秀屿区新增债务限额议案经秀屿区人民政府同意后，报区人大常委会（莆秀政〔2018〕76号）审议批准。区本级2018年地方政府债务限额55.35亿元，其中：一般债务15.28亿元，专项债务40.07亿元(含2018年新增一般债务1.1亿元,新增专项债务3.35亿元）（以下数据均为秀屿区本级）。

截止2018年底，秀屿区政府性存量债务余额52.35亿元，其中：一般债务14.49亿元，专项债务37.86亿元。不超过省厅限额。

2018年上级共安排地方政府存量债务置换债券资金53829万元。其中:公开招标置换债券资金53109万元(其中一般债券18648万元，专项债券34461万元），定向承销置换债券资金720万元（均为专项债券），加上上年结余10591万元（其中：一般债券2382万元，专项债券8209万元），共计64420万元（其中：一般债券21030万元，专项债券43390万元）。

按照“借长期，还短期；借低息，还高息”的原则，对符合置换条件的存量债务，充分发挥置换债券期限长、利率低的优势，通过债务置换来调整优化债务期限和利率结构，降低融资成本，延长债务期限，缓解偿债压力。

（九）区本级清理存量资金及使用情况

2018年,区本级清理收回财政存量资金55327万元。其中：一般公共预算53173万元,政府性基金2154万元。清理收回的存量资金当年安排使用情况如下:

1.一般公共预算53173万元。年终决算时清理收回用于平衡一般公共收支预算53173万元。

2.政府性基金2154万元。年终决算时清理收回用于平衡政府性基金收支预算。

从决算情况上看，2018年，全区财政及区本级财政预算执行情况不容乐观，虽然在大力压缩一般性支出的同时，争取到上级消化赤字临时救助补助，区本级帐面累计收支实现平衡，但是实际赤字挂账规模进一步扩大（2018年当年新增赤字挂账53571万元；实际滚存赤字达136812万元）。由于资金调度困难，上级指标无法及时拨付到位，结转结余规模过大，影响到项目的正常实施。同时财政运行中仍然还存在一些困难和问题，主要有:可用财力无法满足硬性支出，“三保”支出无法保障。政府性基金收不抵支，为确保收支平衡，从一般公共预算调入13419万元，挤占一般公共预算支出，对公共事业的发展及机关的正常运转造成不利影响。这些问题，我们将在今后的工作中将采取相应措施，努力加以解决。

    2019年上半年预算执行情况

2019年，是新中国成立70周年，也是建设港兴业旺富美秀屿的重要之年，年初以来，我区财政坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实区委、区政府的各项工作部署，紧紧围绕年初既定的目标任务，加强预算执行力度，保持了财政收入稳步增长，保障了各项工作有序推进,较好地完成了上半年财政收入任务。

一、上半年财政收支预算执行情况

（一）公共财政收支预算执行情况

2019年上半年，全区实现财政总收入129143万元，完成年初预算数253000万元的51%，快序时1个百分点，超收2643万元；比上年同期126743万元增收2400万元，增长1.9%。地方级收入81377万元，完成年初预算144000万元的56.5%，快序时6.5个百分点，超收9377万元；比上年同期68456万元增收12921万元，增长18.9%。

全区公共财政预算支出为113976万元（含上年结转及上级专项），比上年同期112900万元增支1076万元，增长1%。

（二）政府性基金收支预算执行情况

全区政府性基金收入8572万元，完成年初预算241652万元的3.6%，慢序时46.4个百分点，短收112254万元；比上年同期6148万元增收2424万元，增长39.4%。

全区政府性基金支出69312万元（含上年结转及上级专项），完成年初预算241652万元的28.7%，慢序时21.3个百分点，短收51514万元；比上年同期10001万元增支59311万元，增长593.1%。

其中：国有土地使用权出让收入8216万元，完成年初预算241522万元的3.5%。国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出68900万元万元，完成年初预算173103万元的39.8%，其中：征地和拆迁补偿支出8135万元；支付破产或改制企业职工安置费17万元；土地开发支出55988万元；国有土地使用权出让金债务付息支出4760万元。

    （三）社会保险基金收支预算执行情况。

全区社会保险基金收入15630万元,完成年初预算39721万元的39.3%。其中：

机关事业单位基本养老保险基金收入6495万元。

城乡居民基本养老保险基金收入9135万元。

全区社会保险基金支出15349万元，完成年初预算31268万元的49.1%。其中：

机关事业单位基本养老保险基金支出6826元。

城乡居民基本养老保险基金支出8523万元。

 （四）国有资本经营收支预算执行情况。

全区国有资本经营收支预算80万元，尚未实现。

二、有关财政指标使用情况说明

（一）公共财政指标使用情况

历年结转上级专项指标使用情况：历年结转至2019年继续使用上级专项指标27672万元，上半年已使用5524万元，其中：区本级支出4556万元，补助乡镇支出968万元。

历年结转上级财力指标使用情况：历年结转至2019年继续使用上级财力5687万元，上半年已使用3379万元，其中：区本级支出987万元，补助乡镇支出2392万元。

历年结转本级财力指标使用情况：历年结转至2019年继续使用本级财力16736万元，上半年已使用1853万元，其中：区本级支出1835万元，补助乡镇支出18万元。

当年上级财力使用情况：1-6月份收到上级财力补助21732万元；上半年已使用21204万元。其中：区本级支出20656万元，补助乡镇支出548万元。

当年上级专项指标使用情况：截至6月底，全区上级专项转移支付收入28264万元，上半年已使用6484万元。其中：区本级支出4505万元，补助乡镇支出1979万元。

当年年初预算项目支出指标使用情况：年初预算共安排项目支出62137万元，上半年已支出21616万元。

（二）政府性基金指标使用情况

历年结转本级指标使用情况：政府性基金本级指标历年没有结余结转。

历年结转上级专项指标使用情况：历年结转至2019年继续使用上级专项指标2224万元，上半年已使用330万元，其中：区本级支出285万元，补助乡镇支出45万元。

当年上级专项指标使用情况：截至6月底，上级专项转移支付收入23575万元，上半年已使用5257万元，其中：区本级支出5019万元，补助乡镇支出238万元。

    (三）政府债务情况

根据《福建省财政厅关于下达2019年地方政府债务限额的通知》（闽财债管〔2019〕20号）文件，经省政府批准，核定我区（含北岸、湄洲岛）2019年地方政府债务限额78.92亿元，其中：一般债务 27.09亿元，专项债务 51.83亿元，2019年度我区未获得新增债券，限额不变。秀屿区本级2019年地方政府债务限额55.35亿元，其中：一般债务15.28亿元，专项债务40.07亿元,（以下数据均为秀屿区本级）。

截至2019年6月，我区共收到地方政府再融资置换债券资金5226万元（《莆田市财政局关于下达2019年第四批公开招标地方政府债券转贷资金的通知》，莆财金债【2019】32号，均为一般债券），已偿还2016年一般债券(一期）本金2826万元。

至2019年6月，秀屿区政府性存量债务余额524966万元，省核定的政府债务限额为553547万元，债务余额控制在限额之内。

三、收支预算执行的主要特点

（一）财政收入平稳增长,地方级收入大幅上扬

上半年，全区实现财政总收入129143万元，与上年同期相比增长1.9%，增幅高于全市平均水平4.1个百分点，增幅居全市七县区第三位，其中：地方级收入81377万元，同比增长18.9%，增幅高于全市平均水平22.1个百分点，增幅居全市七县区第一位。

全区税性收入103307万元，比上年同期120212万元减收16905万元，下降14.1%。税性比重80%，比上年同期比重94.9%降低14.9个百分点。税收减收的主要项目：增值税正常收入部分、企业所得税、个人所得税，分别减收2519元、23340万元、1745万元。

非税收入25836万元，占财政总收入的20%，比上年同期6531万元增收19305万元，增长295.59%，拉动财政收入增幅15.2%，非税收入贡献较多。

（二）统筹安排支出重点,着力发展民生事业

上半年，全区公共财政预算支出为113976万元，比上年同期112900万元增支1076万元，增长1%。其中，民生支出97434万元，占总支出的85.5%，增支3264万元，增长3.5%。

增支的项目主要有：社会保障和就业支出22465万元，增支1956万元，增长9.5%；卫生健康支出19652万元，增支8587万元，增长77.6%；节能环保支出846万元，增支504万元，增长147.4%。

减支的项目主要有：教育支出41481万元，减支3375万元，下降7.5%；农林水支出9531万元，减支3366万元，下降26.1%；城乡社区支出1715万元，减支1875万元，下降52.2%；一般公共服务支出6342万元，减支1448万元，下降18.6%。

四、财政工作主要情况

（一）财政收入增长较快，实现收入任务“双过半”

上半年，区财政紧紧围绕收入目标，强化税源调研、分析和测算，研判财经形势，不断加强税收征管力度。一是加强与全区各乡镇和其他部门的协作与联系,进一步完善信息沟通、数据交流、情况互报的工作机制，实现对收入入库的动态监控，及时掌握税收征收新情况。二是加大对税源企业的调研和税收催缴力度。区财政联合税务部门深入重点税源企业进行调研，研究税收形势，及时掌握企业产销动态，加大对税收入库的监控，确保应收尽收。在各乡镇、各部门的通力协作下，上半年财政总收入129143万元，完成年初预算的51%，顺利实现“双过半”。

    （二）调整优化支出结构，保障重点项目和民生支出

1.支持打好三大攻坚战。一是打好精准扶贫攻坚战。实行扶贫资金在线管理，运用“制度+科技”手段，对扶贫资金从省级到乡镇、村、项目（包括到户到人）等分配、审核、下达、拨付等环节进行全程跟踪、监管，防止资金拨付不及时，实现分配资金公开化、透明化。至2018年底，20个贫困村中已有18个村实现脱贫摘帽，完成率达90%。2019年上半年累计拨付各类扶贫资金2561万元，对剩余贫困村开展精准帮扶，积极做好脱贫攻坚战，对已脱贫的贫困村持续投入，支持发展，防止返贫。二是打好污染防治攻坚战。完善我区生态保护财力办法，把生态保护经费列入当年预算，扩大补助范围，优化激励指标，加大生态保护力度。支持造林绿化、生态公益林生态补偿、水土保持、美丽乡村建设等生态环境综合治理。2019年上半年支出2684万元，有力地促进了生态文明建设。三是打好防范化解重大风险攻坚战。进一步强化地方政府债务预算管理和限额管理，全区政府债务余额严格控制在核定限额之内，政府综合债务率低于警戒线。推进地方政府债劵公开置换工作，保障重点领域合理融资需求。加强债务风险统计监测。上半年，全区政府负有偿还责任的债务余额524966万元。省核定的政府债务限额为553547万元，债务余额控制在限额之内。

2.保障民生建设，促进社会和谐发展。一是进一步促进教育事业发展。2019年，教育支出预算安排77883万元，占全区支出总预算的38.9%，上半年教育支出41481万元，完成年初预算的53.3%，有力保障教育基础设施建设，推动教育事业健康稳定发展。二是完善城乡社会保障制度。及时发放城乡居民社会养老保险资金，上半年累计为本区94890名60周岁以上老人发放养老金8294.25万元。做好被征地农民社会保障工作，上半年共发放失地农民保障金2240万元。截至6月底，我区城乡低保人数为2634人，其中：城乡低保对象户6713人，五保对象458户476人，共发放城乡低保补助1705.72万元，五保对象供养资金323.36万元。2019年城乡居民基本医疗保险筹集标准提高至520元/每人·年，同时强化对基本公共卫生的工作管理，上半年共拨付基本公共卫生服务项目资金1503万元，受益人数50.1万人。三是加大投入文化体育、传媒事业和科技资金力度。上半年累计投入970万元，进一步推进公益性文化设施和科技建设。四是是加大“三农”投入。上半年，农林水事务支出9531万元，保障现代农业设施建设，推动农业发展；增加村居环境建设支出，改善农村面貌；支持农民创收、增收。

（三）发挥财政职能，提高资金管理水平

1.完善预算管理体制，实行全口径预算。按照全口径预算管理要求编制年度预算，将政府所有的收入和支出都纳入预算管理，严格履行预算编制程序，规范预算编制流程。在总结和提炼往年工作经验的基础上，进一步完善一般公共预算、政府性基金预算、社会保险基金预算、国有资本经营预算四部分组成的全口径预算体系。不断提高预算细化率，使所有财政资金的支付建立在明晰的预算基础上，便于审查和监督，强化预算约束力。开展2019-2021年中期财政规划，对重大财政收支、重大改革以及重大项目情况进行分析预测，完善跨年度预算平衡机制。

    2．继续落实预算公开，实施阳光财政。预算公开工作能有效保障公众对财政资金运行的知情权和监督权，也是建立透明预算制度的核心内容。区财政部门充分重视和利用社会监督对预算管理现代化、科学化的推动作用，在做好区级财政收支预算公开的同时，牵头组织督促全区各部门完成2019年财政收支预算公开工作，自觉接受社会监督，让财政管理在阳光下运行，深化依法理财、科学用财，防范财政风险。除涉密部门外，区直部门单位2019年预算实现100%公开。

3．利用管理、技术手段，提高资金效益。一是进一步巩固和扩大预算绩效工作成效。2019年纳入预算绩效考评的资金占年度项目预算总额的100%（涉密单位除外），不断完善财政资金使用效益评价机制，促进各单位更高效地使用财政资金。二是充分发挥集中支付等平台对财政资金流向的监控作用。目前，国库集中支付实现全区一级预算单位和七个乡镇集中支付全覆盖，实现了对财政资金动态监控，财政资金更快捷地拨付到项目开展单位。三是积极开展扶贫资金专项检查行动。

4．盘活财政存量资金，落实支出责任。一是对区级财政历年结转指标进行全面梳理，按相关规定和要求，能收回统筹安排的，一律收回，压缩结余结转规模。二是在全区范围内，对存量资金进行全面摸底，厘清沉淀在部门财政资金的组成结构，需开展未开展的项目，督促其加快实施进度；结转超过2年的资金，及部分项目已完结或因故无法开展形成的资金结余，统一作收回处理，统筹安排用于其他急需开展的项目。落实盘活存量资金，强化资金支出主体责任，提高资金使用效率。

    5．强化政府性债务管理，规范融资行为。一是逐步建立规范的政府举债融资体制，妥善处理存量债务和新建项目融资，坚持“借、用、还”相统一的原则，督促债务单位及时筹措和落实偿债资金。综合运用地方政府债务风险预警指标，严控债务规模，防范债务风险。二是全面摸清存量债务，并进行分类甄别，继续配合上级做好存量债务债券置换工作，有效缓解存量债务还本付息压力。三是积极向上申报我区公共基础设施建设需求，支持精准脱贫、生态建设、环境保护、经济结构调整、棚户区改造、农村公路等重点建设领域。

五、财政运行存在的主要问题

面对经济下行的大环境，我区财政运行中仍然存在诸多的困难和问题，主要表现有：受减税降费等诸多因素影响，原先支撑财政收入增长的动力尚未恢复，新的增长动力仍需继续培育，短期内财政收入稳定增长的态势未形成。而稳增长、调结构、促改革、保民生都需要增加财政支出，但可用财力不足，资金调度困难，必要的民生投入和机构正常运转无法保障，债务还本利息压力较大。财政收支平衡和资金调度面临巨大挑战。

六、下半年财政工作安排

    下半年，经济环境更加错综复杂，各级财税部门既要坚决落实好减税降费政策，减轻企业负担，更要牢牢把握“稳中求进”的主基调，着力优化税源结构，努力提升财政收入质量，着力优化支出结构，盘活资金存量，提高财政资金使用效益。

（一）着力培植财源，夯实财政增收基础

一是紧紧围绕区委、区政府的决策部署。统筹安排资金，重点支持精准脱贫、生态建设、环境保护、经济结构调整、棚户区改造、水利交通等重点领域，把投资拉动增长作用充分反映到财源建设上来。二是充分发挥财税政策的导向和杠杆作用，在龙头企业、特色产业做大做强上下功夫，寻找培育新的经济增长点。培育好华峰系列项目、上海电气和永荣科技等一批大项目、好项目。积极做大做强平台经济，立足产业特色，加快行业优势整合，拓展延伸平台产业链。通过做大增量来调整结构，切实发挥现有项目的带动效应，持续推进税源基础建设。

（二）抓好税收征管，确保收入应收尽收

充分与税务部门沟通协调，通力协作，强化税收征管，提高税收征管质量，努力使财政收入在合理区间增长。一是在当前落实减税降费政策的背景下，把握重点税源行业的发展变化，增强组织收入的预见性。加强收入的日常监测，及时跟踪各部门组织收入情况，在确保完成年度预算目标的同时，更加注重财政收入增长的质量，同时积极做好房地产项目土地增值税清算工作，确保不漏收不少收。二是加大非税收入征管力度，非税收入是我区财政收入的重要组成部分，截至6月底，我区非税收入完成25836万元，完成年初预算的172.2%，要继续抓好非税收入的入库工作，做到应收尽收。三是督促各镇、园区继续采取有效措施，完成年度任务。各镇要提高认识，采取有效措施招商引税；健康产业园要继续做好医疗产业税收回引；木材加工区、东峤工业园要密切配合，采取措施积极对接华峰集团，密切跟踪催缴收入；临港工业园跟踪对接中锦新材料，确保完成全年目标任务。

（三）强化绩效管理，提高资金使用效益

逐步完善预算绩效管理制度，建立健全长效机制，强化预算支出的责任和绩效意识，深入开展预算项目资金的绩效评价工作。推进绩效评价结果有效应用，将绩效目标完成情况作为下一年度预算的重要依据。加大财政政策执行情况监督力度和专项资金监督检查力度，促进专项资金尽快落实到具体项目。确保财政资金安全、规范、高效使用，切实提高资金的使用绩效。

（四）清理盘活资金，保障重点及“三保”支出

    各部门要牢牢树立过紧日子的思想，严格控制一般性支出，压缩不必要支出，力争2019年度“三公”经费支出压减5%，经统计，上半年“三公”经费支出130.63万元，同比下降2.9%。同时，加大对存量资金的统筹清理力度，清理结余结转、暂存暂付款，对部分项目已完成或因故无法开展形成的结余资金，以及区级财政历年结转指标，能收回统筹安排的，一律收回，努力压缩结余结转规模。统筹盘活各类财政资金用于重点项目和“三保”支出等领域，切实提高财政资金使用率。

（五）严格财经纪律，规范财政收支管理

一是严格执行《预算法》及有关规定，建立完善政府债务管理机制，严禁违规使用债劵资金，防止资金闲置。开展债务投资项目清理，管控新增债务规模。二是建立债务风险预警机制及应急处置机制，完善债务报告和公开制度，妥善处理存量债务和在建项目后续融资，构建管理规范、风险可控的政府举债融资机制，增强财政可持续性。三是进一步健全预算制度，提高预算编制的科学性和准确性，细化预算编制，加强预算审核，强化财政结余结转资金管理。大力压缩结余结转规模。坚决按照批准的预算抓好执行，无预算不得支出，强化对预算执行过程的监督与控制。督促各部门抓紧项目组织实施，确保各项重点支出及时保障到位，防范基本养老金及其他社会保险支付风险。四是针对审计过程中发现的问题，高度重视，加快组织整改落实，规范财政收支工作，不断提高财政管理水平。

主任、各位副主任、各位委员，面对当前复杂的国内外经济形势，我们将继续在区委、区政府的领导下，自觉接受区人大常委会的指导和监督，深入推进财税体制改革，持续提升科学理财水平，适应新常态对财政工作提出的新要求，厉行节约、保障重点，认真做好各项工作，坚决完成全年任务，为建设港兴业旺富美秀屿作出更大贡献。

以上报告，请予审议。