关于秀屿区2014年区本级决算的报告

关于秀屿区2014年区本级决算的报告

——2015年7月10日在秀屿区第三届人民代表大会常务委员会

第二十五次会议上

秀屿区财政局局长林常康

主任、各位副主任、各位委员：

秀屿区第三届人民代表大会第四次会议审查批准了《关于秀屿区2014年预算执行情况及2015年预算草案的报告》。2014年区本级决算现已经汇编完成，按照《中华人民共和国预算法》等法律法规和区人大常委会的安排，受区人民政府委托，我向区人大常委会提出2014年区本级决算的报告，请予审议。

2014年，面对错综复杂的国内外经济形势，在区委、区政府的坚强领导下，全区各乡镇、各部门认真落实区三届人大三次会议的有关决议要求，沉着应对挑战，奋力攻坚克难，较好完成全区主要经济社会发展预期目标。在此基础上，财政运行平稳有序，区本级决算情况总体良好。

一、全区财政收支决算情况

（一）全区公共财政收支决算情况

1、2014年全区收入总量为263434万元。具体构成：

（1）全区公共财政地方级收入126183万元。

（2）上级补助收入96790万元。

（3）上年结余29991万元。

（4）地方政府债券资金收入1800万元。

（5）调入预算稳定调节基金1060万元。

（6）调入资金7610万元。

2、2014年全区支出总量为251147万元。具体构成：

（1）全区公共财政支出200596万元（含上年结转支出和当年上级专项支出）。

（2）上解上级支出48860万元。

（3）偿还地方政府债券资金本金700万元。

（4）安排预算稳定调节基金991万元。

3、2014年全区公共财政结余12287万元。

全区公共财政收支总量相抵，结余结转12287万元。其中：结转下年支出49110万元，累计净结余-36823万元。

（二）全区政府性基金收支决算情况

1、2014年全区政府性基金收入总量为31251万元。具体构成:

（1）全区政府性基金收入9172万元。

（2）当年上级补助收入8136万元。

（3）上年结余10673万元。

（4）调入资金3270万元。

2、2014年全区政府性基金支出总量为14756万元。具体构成:

（1）全区政府性基金支出14710万元（含上年结转支出和当年上级专项支出）。

（2）上解上级支出46万元。

3、2014年全区政府性基金结余16495万元。

全区政府性基金收支总量相抵，结余结转16495万元，全部结转下年支出。

二、区本级财政收支决算情况

（一）区本级公共财政收支决算情况

1、2014年区本级公共财政收入总量为249625万元，比上年增加3405万元，增长1.38%。具体构成:

（1）区本级公共财政地方级收入126183万元，完成调整后预算的102.45%，比上年（2013年，下同）增加16300万元，增长14.83%。加上当年中央级收入126885万元，财政总收入253068万元，完成调整后预算的101.23%，增长15.24%。

（2）上级补助收入96790万元，增长11.11%，其中：

①返还性收入4734万元，与上年持平。

②一般性转移支付收入52412万元，增长19.61%。

③专项转移支付收入39644万元，增长2.87%。

（3）下级上解收入192万元。

（4）上年结余19178万元（其中：上年结转43265万元，净结余-24087万元）。

（5）地方政府债券资金收入1800万元。

（6）调入预算稳定调节基金1060万元。

（7）调入资金4422万元。

2、2014年区本级公共财政支出总量为249871万元，比上年增加22829万元，增长10.05%。具体构成:

（1）区本级公共财政支出178636万元（含上年结转支出和当年上级专项支出），比上年增加18095万元，增长11.27%。

（2）上解上级支出48860万元，其中:体制上解36137万元，专项上解12723万元。

（3）补助下级支出20684万元。其中:体制基数补助支出3027万元，其他一般性转移支付支出9447万元，专项转移支付支出8210万元。

（4）偿还地方政府债券资金本金700万元。

（5）安排预算稳定调节基金991万元。

3、区本级公共财政收支结余-246万元。

区本级公共财政收支总量相抵，结余结转-246万元。其中:结转下年支出41720万元，累计净结余-41966万元，当年赤字17879万元。赤字形成的主要原因：①年初预算及预算调整时预计调入资金21075万元，实际调入4422万元，形成财力缺口16653万元；②部分历年列暂付款项目于2014年列支，形成财力缺口12984万元；③市区共享收入企业结算上解市级财力比预计增加2851万元，可用财力相应减少2851万元；④安排预算稳定调节基金991万元；⑤本级预算收回部分指标16626万元。

（二）区本级政府性基金收支决算情况

1、2014年区本级政府性基金收入总量为29948万元。具体构成:

（1）区本级政府性基金收入9172万元，完成调整后预算的98.44%，下降44.43%。其中：土地基金收入8226万元，完成调整后预算的97.31%，下降45.67%。

（2）当年上级补助收入8136万元，增长80.12%。

（3）上年结余9370万元。

（4）调入资金3270万元。

2、2014年区本级政府性基金支出总量为14864万元。具体构成:

（1）区本级政府性基金支出14384万元（含上年结转支出和当年上级专项支出），下降22.58%。其中：土地基金支出10442万元，下降29.54%。

（2）上解上级支出46万元。

（3）补助下级支出434万元。

3、区本级政府性基金收支结余15084万元。

区本级政府性基金收支总量相抵，结余结转15084万元，全部结转下年支出。

三、财政资金有关使用情况说明

（一）2014年区本级公共财政支出预算完成情况

2014年，区本级公共财政支出预算支出136488万元（其中：区本级支出126042万元，补助乡镇支出10446万元），完成调整后预算158130万元的86.31%，少支出21642万元，主要是1、压缩各类工作经费等一般性支出，部分项目按实结算或工作未开展形成的结余予以收回指标，共计16626万元。2、部分项目暂未开展或未结束，项目资金结转下年支出5016万元。

（二）历年结转资金使用情况

1、公共财政历年结转指标使用情况

公共财政历年结转至2014年指标43265万元，当年使用34941万元，继续结转8324万元（2012年及以前年度形成的结转2355万元）。其中：

历年结转至2014年上级专项指标28639万元，当年已使用20889万元，其中：区本级支出16070万元，下达乡镇2328万元，列本级财力统筹安排支出2491万元，继续结转7750万元（2012年及以前年度形成的结转2325万元）。

历年结转财力资金14626万元，当年已使用14052万元，其中：区本级支出9899万元，下达乡镇122万元，列本级财力统筹安排支出4031万元；继续结转下年使用574万元（2012年及以前年度形成的结转30万元）。

2、政府性基金历年结转指标使用情况

政府性基金历年结转至2014年指标9370万元，调入资金3万元，当年使用2049万元，继续结转7324万元（2012年及以前年度形成的结转3274万元）。其中：

往年结转至2014年上级基金专项6231万元，调入资金3万元，当年已使用2029万元，其中：区本级支出1860万元，下达乡镇169万元，结转4205万元（2012年及以前年度形成的结转3274万元）。

历年结余2014年本级收入3139万元，区本级支出20万元，继续结转3119万元。

（三）上级转移支付收入使用情况

1、2014年，公共财政专项转移支付收入39644万元，比上年增加1106万元，增长2.87%。当年使用13410万元，其中：区本级支出8008万元，下达乡镇4147万元，列本级财力统筹安排支出1255万元；结转下年支出26234万元。

2、2014年，公共财政财力性转移支付收入（返还性收入及一般性转移支付收入）57146万元，比上年增加8594万元，增长17.7%。当年使用55000万元，其中：区本级支出5633万元，下达乡镇180万元，列本级财力统筹安排支出49187万元；结转下年支出2146万元。

3、2014年，政府性基金转移支付收入8136万元，比上年增加3619万元，增长80.12%。当年已使用2691万元，其中：区本级支出2426万元，专项下达乡镇265万元；结转下年支出5445万元。

（四）对下级财政转移支付情况

2014年区本级公共财政下达补助各乡镇20684万元，比上年增加8087万元，增长64.2%。其中:一般性转移支付支出12474万元，比上年增加3528万元，增长39.44%;专项转移支付支出8210万元，比上年增加4559万元，增长124.87%。

2014年区本级政府性基金下达补助各乡镇434万元，比上年减少225万元，下降34.14%。

（五）地方政府债券资金收入安排使用情况

根据《莆田市财政局关于下达2014年地方政府债券转贷资金的通知》（莆市财预[2014]97号），2014年我区上级转贷地方政府债券资金收入1800万元，列入年度预算调整，全额安排用于保障性安居工程建设，积极推动棚户区改造工程进度，资金于当年度全部拨付项目主管单位。

（六）预备费使用情况

2014年预备费使用1695万元，占预算数1800万元的94.17%，，其中：追加下达由区直部门支出1485万元，占预备费追加总额的87.61%；追加下达各乡镇210万元，占预备费追加总额的12.39%。

四、2014年预算执行效果

（一）财政收入平稳增长，收入质量持续优化

2014年，在区委、区政府的坚强领导下，全区各级财税部门紧紧抓住主题主线，牢牢把握稳中求进的工作总基调，主动有效应对经济下行的压力，克服经济下行压力较大的不利因素，在结构性减税力度不断加大和上年基数较高的情况下，财政收入实现了平稳增长，2014年财政总收入和地方级收入增幅为15.24%和14.83%，分别居全市（四区一县，下同）第二、第四位。主体税种占财政收入比重进一步提升，收入质量稳步提升，全区主体税种收入占财政总收入和地方级收入的比重分别为80.39%和60.67%，均居全市第一位，占比分别比上年提高0.3个和0.4个百分点。

（二）积极争取上级资金，大力提升财力保障

在全区财政系统开展财政政策研究学习教育活动，在充分理解和把握上级财政补助政策的基础上，主动对接上级有关部门，积极向上争取政策和资金支持。经我区各级各部门的共同努力争取，2014年全区上级财政转移支付收入96790万元，比上年增长11.11%，其中：一般性转移支付收入52412万元，增长19.61%，占上级补助比重54.15%，比上年提高3.84个百分点。全区公共财政支出200596万元，同比增长10.3%，人均支出（户籍人口）2928元，比上年提高249元，增长9.29%。

（三）努力克服收支矛盾，有效保障重点支出

受上级对区财政管理体制制约，我区财政收入的快速增长未能很好地转化为区级可用财力的增长，而且，近年各项民生支出标准不断提高，区级财力紧张状况有所加剧，收支矛盾比较突出。在此情况下，区财政积极筹措，财政支出更多地向民生和重点建设领域倾斜。

全区公共财政支出中，教育、社会保障和就业、医疗卫生和住房保障支出等各类民生支出167312万元，占总支出比重83.41%。其中：区本级教育支出66081万元，增长11.19%；文化体育与传媒支出1022万元，增长43.94%；社会保障和就业支出16555万元，增长9.89%；住房保障支出7177万元，增长170.52%；一般公共服务支出9149万元，下降5.92%，主要是各部门大力控制行政成本，节约财政资金，支持民生保障。

为确保重大项目及民生设施等一系列重点工程建设，区财政综合运用各种财政政策，多方筹措各类资金，全力推进关系秀屿发展全局的基础设施建设。全区2014年度共投入各类基础设施建设资金约21亿元（含BT项目），其中：道路交通项目7.6亿元、城市建设项目（含安置房及保障性住房）5.2亿元、水利项目1.4亿元、各工业园区建设4.2亿元、卫生教育文化等设施设备改造完善2亿元，城乡一体化、环保及其他建设投入0.6亿元，从而确保区委、区政府确定的一系列重大项目、民生工程等重点建设工程顺利推进。

（四）落实财政扶持政策，促进经济升级转型

在预算安排中，区财政始终坚持从大局出发，固本强基，集中财力办大事，突出区委、区政府确定的生产性项目、重大基础设施项目，突出实体经济的培植；支持企业设备、技术改造升级，帮助其形成可持续的内在动力，适应新常态下的发展需求，涵养骨干财源，汇聚发展能量。2014年区级公共财政各类扶持政策专项资金支出1.1亿元，其中:工业企业房产税、土地使用税“即征即奖”5403万元，科技项目支持经费2261万元，蓝色海洋经济专项基金200万元，农产品、食品生产加工等补助1600万元，企业用电奖励482万元，总部经济奖励169万元，其他支持企业技术改造等补助900万元。

（五）推动财税体制改革，提高科学管理水平

财税体制改革是经济体制改革的重要组成内容，区财政认真学习《深化财税体制改革总体方案》和新《预算法》，结合我区实际积极开展有关工作，推动建立统一完整、法制规范、公开透明、运行高效，有利于优化资源配置、维护市场统一、促进社会公平、实现国家长治久安的可持续的现代财政制度。一是以预决算公开为重要抓手，以社会监督倒逼财政资金使用更加高效，于2014年10月底前，全面完成区级财政及各部门2013年决算和2014年预算情况公开工作。二是配合税务部门，进一步做好“营改增”试点扩围宣传和清算工作，落实结构性减税，推动经济升级转型。三是充分利用国库集中支付等管理平台，实现对财政资金运行的动态监控，保障财政资金安全，截至2014年10月全区所有一级预算单位均纳入集中支付范围。四是不断巩固和扩大预算绩效试点工作成效，推进科学理财，提高资金使用效益，2014年纳入预算绩效考评的资金占年度项目预算总额的42.95%,覆盖率较上年大幅提升。五是大力压缩一般性支出，建设节约型政府，2014年全区行政成本下降率排名全市第一，“三公经费”支出下降率高达31.05%。六是加强政府性债务管理，防范和化解债务风险，通过出台管理办法、设立偿债准备金、制定工作方案，编制债务收支预算、分类甄别存量债务等管理和技术手段，全面摸清全区负债情况，为政府性债务纳入预算管理及存量债务债券置换工作打下基础，2014年底全区政府性债务余额47.58亿元，其中：区本级债务余额46.28亿元。

从决算情况看，2014年，全区财政及区本级财政预算执行情况总体平稳，为科学发展、跨越发展提供了财力支撑。但在财政运行中仍然存在一些困难和问题。主要有:税源结构单一，财源后劲仍有不足，财政增收基础还不牢固;民生政策落实、重点项目建设、统筹城乡发展等刚性支出不断增加，财政收支矛盾依然突出，连续两年出现收不抵支情况，赤字数额大；公共财政结转规模居高不下，占本级支出的比例较高；基础设施建设投入需求大，政府性债务负担重；财政筹资压力大，重点项目建设后续资金保障筹集难度加大;部分单位对财政性资金的管理水平仍有提高空间，部门预算约束力有待加强等。这些问题，我们将在今后的工作中进一步采取有效措施，努力加以解决，进一步提高预算执行和依法理财水平。

以上报告，请予审议。

附表1：2014年秀屿区财政收支决算表

附表2：2014年政府性债务情况说明