关于2020年新增地方政府债券资金分配及区本级预算调整方案（草案）的说明

各位副主任、各位委员：

 我受区人民政府委托，现向区人大常委会作关于2020年新增地方政府债券资金分配及区本级预算调整方案（草案）的说明，请予审议。

 年初预算执行以来，受疫情影响,以及下半年新增地方政府债券资金等因素，预算收支发生变化，需对年初收支预算进行调整。 

一、新增债券资金分配及债务限额调整情况

（一）下半年新增地方政府债券资金分配

 上半年，经区四届人大常委会第三十次会议批准，新增地方政府债券资金119100万元，其中：一般债券7700万元、专项债券111400万元，并相应增加一般公共预算及政府性基金预算支出。

 下半年，根据《福建省财政厅关于提前下达2020年实行特殊转移支付机制管理新增一般债务限额的通知》（闽财债管〔2020〕29号）、《福建省财政厅关于下达2020年地方政府一般债务限额的通知》（闽财债管〔2020〕31号）及《福建省财政厅关于下达2020年第三批专项债务限额的通知》（闽财债管〔2020〕39号）等文件精神，我区新增地方政府债券资金21118万元，其中：一般债券8118万元，主要是教育基础设施建设2100万元；公路建设及养护1449万元；特色小镇、园区市政工程建设450万元；医疗卫生建设4119万元。专项债券13000万元，主要是园区基础设施建设。

以上安排的项目支出均相应列入一般公共预算及政府性基金预算支出调整。

（二）债务限额调整情况

经省政府核定，我区（含北岸、湄洲岛）2020年新增地方政府债务限额277718万元，其中：一般债务17318万元，专项债务260400万元。至2020年，地方政府债务限额累计1066888万元，其中：一般债务288176万元，专项债务778712万元（以下均为区本级数据）。

我区2020年下半年新增地方政府债务限额21118万元，其中：一般债务8118万元，专项债务13000万元，新增的债务限额由省级代为举借债券解决。

2020年新增地方政府债务限额140218万元，其中：一般债务15818万元，专项债务124400万元。

加上2019年年末地方政府债务限额累计553547万元（一般债务152820万元；专项债务400727万元）后，我区2020年地方政府债务限额累计693765万元，其中：一般债务168638万元，专项债务525127万元。

截止2020年9月底，我区地方政府存量债务余额662511万元，其中：一般债务159539万元，专项债务502972万元，控制在限额之内。

二、一般公共预算收支调整

 经区四届人大五次会议审议批准，2020年区本级年初财政总收入预算233000万元，增长4.5%。其中：地方级收入131200万元，下降3.8%；上划中央收入101800万元，增长17.6%。经测算，地方级收入加上体制结算净收入、各项财力补助和从政府性基金预算收入及其他调入资金等，预计区本级可安排支出预算总财力216063.2万元，相应安排区本级支出预算216063.2万元。

经区四届人大常委会第三十次会议批准，调增新增地方政府一般债券资金7700万元，同时调增一般公共预算支出7700万元。调增后，区本级一般公共预算支出预算数为223763.2万元。

（一）本次拟净调增区本级一般公共预算财力20108.18万元。调整后，区本级一般公共预算财力243871.38万元。具体调整如下：

    1.地方级收入调增11800万元。今年，因落实上级出台支持疫情防控的税收优惠政策，加之部分重点税源企业减收，减税较多，而非税收入增长，地方级收入实现增收，收入结构发生变化。经测算，财政总收入233000万元，总量保持不变，但地方级收入调整为143000万元，比年初预算数131200元增收11800万元，增长9%。

2.上级补助收入调增42852.58万元。主要是中央下达特殊转移支付直达资金22445万元；农林水共同财政事权转移支付收入调增14049.22万元。

3.上解上级支出调减2506.21万元。因收入结构变化，体制上解省、市财力支出相应减少。

    4.预留乡镇财力支出调增1000万元。

    5.调入资金调减44168.61万元。

    6.新增地方政府一般债券8118万元。

   （二）本次拟净调增一般公共预算支出20108.18万元。预算调整中，结合各单位工作开展和支出进度等情况，优先保障“保基本民生、保工资、保运转”支出，先急后缓，有保有压，调整后一般公共预算支出243871.38万元。具体调整如下：

1.调减支出预算4094.89万元。其中：

    （1）部分项目支出按实拨付，符合补助条件人员减少，调减支出1128.37万元，主要是农村特困人员补助511.68万元；退役士兵自主就业地方经济补助100万元；城市特困人员补助、遗属补助等71.49万元；中职免杂费补助230万元；营养改善计划补助100万元；居家养老购买服务115.2万元。

    （2）市场监督管理局等单位人员变动，人员经费支出减少，调减支出322.48万元。

（3）压减部分部门业务费支出812.91万元，主要是：信息化建设经费100万元；司法救助基金100万元；网格化建设经费300万元；火车站广场管理处聘用人员经费162.91万元；机关大院物业服务外包费150万元。

（4）压减支出进度慢、暂未实施或资金结余的项目支出1831.13万元，主要有：地方政府一般债券利息187万元；婚检经费、地名补查、一事一议财政奖补等其他项目支出1644.13万元。

2.调增支出预算24203.07万元。年初以来，新增教师需增加人员经费支出、部分民生项目支出标准提高、政府债券到期需还本付息、新增地方政府一般债券资金8118万元等情况需增加预算支出。其中：

（1）下半年新增地方政府一般债券资金8118万元。

（2）地方政府一般债务到期，按还款计划今年需偿还本金5102万元。

（3）单位人员变动增加人员经费支出2547.33万元，主要有：2019、2020年度新增教师人员，增加工资支出1296.76万元；宣传部、卫健局、学校等部门人员变动或工资变动，增加五险二金支出1250.57万元。

（4）精神文明奖金发放标准提高，增支1114.5万元。

    （5）根据区政府常务会议纪要确定的或根据上级有关要求需增加的支出1144万元，主要有：海珍品苗种试验场改制费用764万元；村卫生所纳入医保定点机构工作补助金280万元；粮食风险基金100万元。

（6）根据工作实际需要的增加的支出2903.23万元，主要有：税务部门经费1000万元；学前教育支出（幼儿收费回拨）1614.95万元；不动产登记中心工作经费153.28万元；环保局人员经费等135万元。

（7）各类必需的或补助标准提高的民生支出增支3274.01万元，主要有：幼儿生均公用经费153.18万元；科技发展专项经费120万元；城乡医疗救助区级配套135.35万元；乡村教师生活补助998.6万元；农村低保401.39万元；低保、特困人员、优抚对象等物价补贴335.46万元；困难残疾人生活、护理补贴280.36万元；农村幸福院建设区级配套经费、免除基本殡葬服务费等其他项目支出849.67万元。

 本次预算调整后，全年区本级总支出为243871.38万元（含区四届人大常委会第三十次会议批准的新增地方政府一般债券支出7700万元），与年初预算数216063.2万元相比，增支27808.18万元，增长12.87%，其中：基本支出152430.47万元，比年初预算147758.48万元增支4671.99万元，增长3.16%；项目支出91440.91万元,比年初预算68304.72万元增支23136.19万元,增长33.87%。

调整后，区级一般公共预算可用财力243871.38万元，相应安排区本级总支出243871.38万元，收支平衡。

   三、政府性基金收支预算调整

区四届人大五次会议审议批准的2020年区本级政府性基金收入预算234551万元，支出预算234551万元，收支平衡。

经区四届人大常委会第三十次会议批准，调增新增地方政府专项债券资金111400万元，同时调增政府性基金支出111400万元。

   （一）本次拟净调增政府性基金收入预算20337.49万元。调整后，政府性基金收入预算366288.49万元。具体调整如下：

 1.新增地方政府专项债券资金13000万元；

    2.上级下达抗疫特别国债资金转移支付收入7337.49万元。

（二）本次拟净调增政府性基金支出预算20337.49万元。调整后，政府性基金支出预算366288.49万元。具体调整如下：

1.调减70705.47万元。其中：

（1）征地拆迁和补偿支出6000万元；

（2）土地开发支出5370.09万元；

（3）支付破产或改制企业职工安置费100万元；

（4）政府性基金预算调出资金59235.38万元。

2.调增91042.96万元。其中：

（1）污水处理代征手续费6.25万元；

（2）地方政府专项债务还本支出62535.22万元；

（3）地方政府专项债务付息支出8164万元；

（4）抗疫特别国债资金安排的支出7337.49万元，其中：重大疫情防控救治体系建设350万元、生态环境治理1670万元、交通基础设施建设2100万元、市政设施建设600万元、其他基础设施建设1600万元、减免房租补助41万元、其他抗疫相关支出219万元、抗疫特别国债调入一般公共预算资金757.49万元；

（5）新增地方政府专项债券支出13000万元。

调整后，政府性基金收入预算366288.49万元，政府性基金支出预算366288.49万元，收支平衡。

   四、国有资本经营收支预算

2020年国有资本经营收入预算115万元，国有资本经营支出预算115万元。不进行预算调整。

   五、社会保险基金收支预算

2020年社会保险基金收入预算37203.43万元；社会保险基金支出预算33322.99万元，社会保险基金收支预算对抵，当年结余3880.44万元。不进行预算调整。

附表：1.2020年全区一般公共预算支出调整情况表(代编)

   2.2020年区本级一般公共预算支出调整情况表

   3.2020年区本级政府性基金收支预算调整情况表

    4.2020年全区国有资本经营收支预算调整表

   5.2020年全区社会保险基金收支预算调整表